IRPF explicado: entiende las retenciones al hacer tu factura
Te han encargado un trabajo. Quizás has diseñado un logo para una empresa del polígono La Nava, tal vez has arreglado el sistema eléctrico de una nave, o le has pasado presupuesto a un despacho de abogados del centro. Has hecho tu parte y ahora esperas cobrar sin mayores problemas. Sin embargo, abres el documento de facturación y justo antes de poner el importe te surge la pregunta: ¿Y el IRPF? ¿Esto hay que incluirlo? ¿Cómo?
Este momento lo vive prácticamente todo autónomo de la zona cuando emite su primera factura. No saber si hay que aplicar retención, cuánto ni cómo reflejarlo es uno de los principales quebraderos de cabeza al iniciar la actividad.
La buena noticia es que se trata de una mecánica sencilla, siempre que alguien te lo explique sin rodeos. Este artículo pretende ser una guía práctica y básica, pensada para que cualquier autónomo o profesional de Puertollano entienda cuándo aplicar la retención de IRPF, qué porcentaje usar en 2025 y cómo facturar sin miedo a equivocarse.
¿Qué es exactamente la retención?
Cuando hablas de impuestos, lo normal es pensar en pagar, pero con la retención del IRPF ocurre algo distinto, ya que se trata de un adelanto. No es un pago extra, ni un recargo por ser autónomo. Simplemente, cuando emites una factura por proveer servicios profesionales, tu cliente se encarga de retener una parte del importe y de ingresarla en Hacienda a tu nombre. Así, cuando llegue el momento de hacer la Renta, tú ya tendrás parte de tus impuestos adelantados.
Esto tiene doble ventaja: para ti, evita que llegue junio y tengas que pagar todo de golpe, y para Hacienda, asegurando que no te escabullas y recaudando poco a poco.
¿Tengo que aplicar retención?
La respuesta depende de qué actividad haces y a quién le facturas.
- La actividad
No todos los autónomos tienen que aplicar IRPF en sus facturas, solo los que están dados de alta como profesionales o artistas según el IAE (el Impuesto de Actividades Económicas), es decir, arquitectos, abogados, psicólogos, diseñadores, consultores, fotógrafos…
Si, en cambio, tienes una actividad empresarial, por ejemplo, regentas un bar en la calle Aduana, llevas una tienda o trabajas en construcción para particulares, entonces no debes incluir IRPF en tus facturas.
- El cliente
Aquí la clave está en si le facturas a una empresa/autónomo o a un particular. Si es a una empresa o profesional, sí se aplica retención, si es a un cliente particular, no.
Ejemplos del día a día en la comarca:
- Con retención: Un técnico de telecomunicaciones que instala una red en una oficina del polígono. Un ingeniero que hace un estudio para una fábrica.
- Sin retención: Una peluquera que trabaja con particulares. Un mecánico que repara coches de clientes no profesionales.
Así que, si eres nuevo autónomo y vas a emitir tu primera factura, hazte estas dos preguntas: ¿mi actividad es profesional? ¿le facturo a una empresa o autónomo? Si ambas respuestas son afirmativas, toca aplicar retención.
¿Qué porcentaje de IRPF me toca en 2025?
Mucha gente se lía pensando que esto va por tramos o depende de cuánto se gana. La realidad es que el porcentaje de IRPF que se pone en la factura es fijo, y está regulado por ley.
En 2025, hay dos opciones:
15 %: el tipo general
Es el que aplican la mayoría de profesionales. Si ya llevas más de dos años en activo, o si ejerciste la misma actividad durante el año anterior, lo más seguro es que te corresponda este tipo.
7 %: para nuevos autónomos
Si estás en tu primer año como autónomo o en uno de los dos siguientes, puedes aplicar un tipo reducido del 7 %, pero hay dos condiciones:
- Que no hayas ejercido como profesional en los 12 meses anteriores.
- Que comuniques por escrito a tus clientes que te corresponde ese tipo reducido.
De este modo, retienes menos y cobras un poquito más, algo que siempre viene bien al empezar. Muchos profesionales jóvenes en Puertollano, Argamasilla o Almodóvar están usando este tipo reducido mientras consolidan su cartera de clientes.
Y llegados a este punto, lo normal es que te preguntes cómo se refleja todo esto en la factura. Saber si te corresponde el 15 % o el 7 % es el primer paso. El siguiente es dejarlo claro por escrito. La estructura de la factura debe ser limpia, sin errores, y con todos los elementos en orden (base imponible, IVA y retención). Para no equivocarte, lo más sencillo es usar una herramienta online que te guíe paso a paso. Si quieres ver cómo se monta una factura con todos sus elementos en menos de un minuto, haz tu factura aquí y comprueba lo fácil que es.
Un ejemplo claro, para no meter la pata
Supón que eres técnico y has instalado un sistema de alarmas en una empresa de Puertollano. Tu presupuesto es de 1.000 €.
¿Cómo queda la factura con retención?
- Base imponible: 1.000 €
- (+) IVA 21 %: +210 €
- (–) IRPF 15 %: –150 €
- Total a cobrar: 1.060 €
El IRPF nunca se calcula sobre el total con IVA, siempre sobre la base. Este es uno de los errores más comunes que comenten los nuevos autónomos. Y claro, si lo haces mal, el cliente puede rechazarte la factura o pagarte menos de lo que esperas.
Ese dinero retenido, los 150 € en este caso, el cliente está obligado a ingresarlo en Hacienda en tu nombre. Más adelante, cuando hagas la Declaración de la Renta, Hacienda tendrá ese ingreso registrado. Si te corresponde pagar más, pagarás la diferencia, si has adelantado de más, te devolverán.
Factura bien y dedícate a crecer
Poner en marcha una actividad profesional en Puertollano o en cualquier punto de la comarca ya tiene suficientes retos como para sumar líos innecesarios. Facturar con IRPF no es complicado, pero hay que saber bien lo que se está haciendo.
Recuerda lo esencial:
- La retención es un adelanto del impuesto que pagarás en la Renta.
- Solo se aplica si ejerces una actividad profesional y facturas a empresas o autónomos.
- El porcentaje para 2025 será del 15 % en general, y del 7 % para nuevos autónomos.
- Calcula siempre sobre la base imponible, nunca sobre el total.
Gestionar bien tu facturación da tranquilidad y transmite confianza. Hoy, gracias a herramientas digitales sencillas y gratuitas, puedes hacer estas gestiones sin depender de un tercero.
Empieza con buen pie y domina tus facturas dedicando tu energía a lo más importante que es hacer crecer tu negocio en esta tierra que tanto tiene que ofrecer.